為依法懲治非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪活動(dòng)，維護金融市場(chǎng)秩序，1月31日，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《解釋》）?！督忉尅饭?2條，自2019年2月1日起施行。

近年來(lái)，隨著(zhù)國內外經(jīng)濟形勢的變化，恐怖主義犯罪國際化，走私犯罪和跨境毒品犯罪增加，以及我國加大對貪污賄賂犯罪的打擊力度，非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯等涉地下錢(qián)莊犯罪活動(dòng)日益猖獗，涉地下錢(qián)莊刑事案件不斷增多。最高人民法院、最高人民檢察院就涉地下錢(qián)莊犯罪相關(guān)法律適用問(wèn)題進(jìn)行了深入調研，全面收集相關(guān)情況和案例，對存在的問(wèn)題進(jìn)行了系統梳理，結合司法工作實(shí)際，制定了本《解釋》。

《解釋》主要內容包括：一是非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯的認定標準，以及“情節嚴重”“情節特別嚴重”的認定標準；二是非法經(jīng)營(yíng)罪、洗錢(qián)罪、幫助恐怖活動(dòng)罪的競合處罰原則；三是非法經(jīng)營(yíng)數額、違法所得數額的認定標準、處罰原則及判處罰金的標準；四是單位犯罪的定罪量刑標準；五是從寬處罰的認定條件和標準；六是非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件犯罪地的認定；七是《解釋》的時(shí)間效力。

針對不法分子通過(guò)設立空殼公司，采取網(wǎng)銀轉賬等方式協(xié)助他人將對公賬戶(hù)非法轉移到對私賬戶(hù)、套取現金等進(jìn)行非法支付結算等行為，《解釋》規定了三種屬于“非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)”的情形：第一種是虛構支付結算情形，即使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò )支付接口等方法，以虛構交易、虛開(kāi)價(jià)格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；第二種是公轉私、套取現金情形，即非法為他人提供單位銀行結算賬戶(hù)套現或者單位銀行結算賬戶(hù)轉個(gè)人賬戶(hù)服務(wù)的；第三種是支票套現情形，俗稱(chēng)“支票串現金”，即非法為他人提供支票套現服務(wù)。此外，第四項兜底項規定了其他非法從事資金支付結算業(yè)務(wù)的情形，以適應支付結算方式不斷變化的需要。

據最高人民法院、最高人民檢察院有關(guān)部門(mén)負責人介紹，實(shí)踐中，地下錢(qián)莊非法買(mǎi)賣(mài)外匯主要有較為傳統的以境內直接交易形式實(shí)施的倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯行為和當前常見(jiàn)的以境內外“對敲”方式進(jìn)行資金跨國（境）兌付的變相買(mǎi)賣(mài)外匯行為?！督忉尅芬幎▽?shí)施倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者變相買(mǎi)賣(mài)外匯等非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節嚴重的，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰?！督忉尅愤€明確了非法經(jīng)營(yíng)罪與洗錢(qián)罪或者幫助恐怖活動(dòng)罪競合時(shí)的處罰原則，彰顯了我國依法嚴厲打擊洗錢(qián)、幫助恐怖活動(dòng)犯罪的態(tài)度和決心。