一、審計項目計劃安排的總體思路 

　　2019年，全市審計項目安排的總體思路是：以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì )精神，統籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調推進(jìn)“四個(gè)全面”戰略布局，深入學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記視察山西和在中央審計委員會(huì )會(huì )議上的重要講話(huà)精神，認真落實(shí)呂梁市委四屆六次全會(huì )暨經(jīng)濟工作會(huì )議精神，圍繞抓好“四件大事”，全力實(shí)施“十大舉措”，依法履行職責，突出審計重點(diǎn)，加大審計力度，加強對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的審計監督，為我市奮力拓展轉型發(fā)展新局面、持續增進(jìn)民生福祉提供有力的審計監督保障。 

　　二、審計項目計劃安排的總體原則 

　　(一)堅持圍繞中心、服務(wù)大局。認真貫徹中央審計委員會(huì )、省委和市委審計委員會(huì )的決策部署，緊緊圍繞市委市政府中心工作和發(fā)展大局，扎實(shí)開(kāi)展重大政策措施落實(shí)跟蹤審計，扎實(shí)開(kāi)展領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計，扎實(shí)開(kāi)展財政、企業(yè)、金融、脫貧攻堅、民生保障、經(jīng)濟責任等專(zhuān)項審計，及時(shí)揭示和反映各領(lǐng)域的新情況、新問(wèn)題、新趨勢，在促進(jìn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)全面深化改革、促進(jìn)權力規范運行、促進(jìn)反腐倡廉方面，發(fā)揮審計的建設性作用。 

　　(二)堅持量力而行，突出重點(diǎn)。針對當前審計任務(wù)重與力量不足的實(shí)際矛盾，在審計項目安排中，堅持量力而行、盡力而為，堅持統籌兼顧、重點(diǎn)突出，堅持有的放矢、精準發(fā)力，緊密?chē)@打好防范化解重大風(fēng)險、精準脫貧、污染防治三大攻堅任務(wù)，強化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)資金的審計監督，做到凡審必嚴、嚴肅問(wèn)責，不斷拓展審計監督的廣度和深度。堅持問(wèn)題導向，著(zhù)力揭示國家重大決策部署執行中的突出問(wèn)題和重大違法違紀問(wèn)題，反映經(jīng)濟運行中的矛盾和風(fēng)險隱患，從體制機制層面分析原因、提出建議，提高審計監督層次和水平。 

　　(三)堅持統籌資源，創(chuàng )新方式。堅持以審計精神立身為根本、以審計項目精品為導向、以審計管理精準為基礎、以審計成果精彩為關(guān)鍵，統領(lǐng)全市審計工作，統籌各級審計資源，加強上下聯(lián)動(dòng)，注重橫向協(xié)同，實(shí)現項目統籌安排、協(xié)同實(shí)施，切實(shí)增強審計監督整體效能。進(jìn)一步有序推進(jìn)審計信息化建設，著(zhù)力構建大數據審計工作新模式，切實(shí)提高審計質(zhì)量和效率。 

　　三、審計項目計劃安排 

　　2019年，全市審計項目計劃安排嚴格按照市委市政府的工作目標任務(wù)和全省統一組織審計項目計劃要求，結合我市審計工作情況，主要從重大政策措施落實(shí)跟蹤、財政、脫貧攻堅、民生保障、經(jīng)濟責任審計等方面進(jìn)行安排。 

　　(一)重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(審計署安排項目)。 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注防范化解重大風(fēng)險、脫貧攻堅、污染防治、推進(jìn)鄉村振興戰略、加快經(jīng)濟體制改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、保障和改善民生、深化供給側結構性改革、前一階段跟蹤審計發(fā)現問(wèn)題整改情況、以及其他需要關(guān)注的問(wèn)題。重點(diǎn)揭示政策措施落實(shí)中存在的體制機制障礙，嚴肅查處各類(lèi)不作為、慢作為、亂作為等重大違法違紀問(wèn)題，深入分析原因，提出審計建議，保障政令暢通，促進(jìn)政策落地生根、發(fā)揮實(shí)效。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，經(jīng)濟責任審計中心牽頭，相關(guān)科室(中心)和各縣(市、區)審計局參加，采取“上審下”“同級審”的方式實(shí)施審計。市局每季度分別選取1至4個(gè)縣直接審計，并抽調所在縣(市、區)審計機關(guān)人員參加，其余縣(市、區)由各縣(市、區)審計機關(guān)組織實(shí)施。市局經(jīng)濟責任審計中心、外資運用審計科、審計復核審理中心、社會(huì )保障審計科第一季度分別審計柳林縣、嵐縣、文水縣、石樓縣；市局經(jīng)濟責任審計中心、外資運用審計科、審計復核審理中心、網(wǎng)絡(luò )中心第二季度分別審計臨縣、孝義市、交城縣、方山縣，第三季度分別審計興縣、中陽(yáng)縣、離石區、交口縣；市局經(jīng)濟責任審計中心第四季度審計汾陽(yáng)市。按照審計署統一部署，減稅降費、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況要出具專(zhuān)題審計報告；按照省委要求，省委重大改革措施的落實(shí)情況要出具專(zhuān)題報告。 

　　【審計時(shí)間】本項目審計為全年全過(guò)程跟蹤審計項目，按季度向本級政府和上級審計機關(guān)報告跟蹤審計情況和整改情況，重大事項隨時(shí)報告。 

　　(二)省屬金融類(lèi)企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況審計調查(審計廳安排項目)。 

　　【審計重點(diǎn)和目標】以“支持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟，防范化解金融風(fēng)險”為主線(xiàn)，重點(diǎn)關(guān)注金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)質(zhì)量情況、長(cháng)期股權投資情況、負債及風(fēng)險情況、損益情況、企業(yè)法人治理結構及改組改制情況，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)方面。重點(diǎn)揭示過(guò)度授信、違規擔保等資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，投資有無(wú)向新興產(chǎn)業(yè)轉移、投資管理缺位、盲目投資等造成重大損失浪費情況，違規舉債、表外負債、到期無(wú)法償還本息等債務(wù)風(fēng)險問(wèn)題，收入成本不實(shí)問(wèn)題，改制過(guò)程中面臨的困難和主要問(wèn)題等。通過(guò)審計調查，進(jìn)一步促進(jìn)地方金融機構強化管理、提質(zhì)增效，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟，推動(dòng)金融改革創(chuàng )新，防范金融風(fēng)險。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，金融經(jīng)貿審計科牽頭，相關(guān)科室(中心)和各縣(市、區)審計局參加，采取“同級審”的方式實(shí)施審計調查。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　(三)財政、財務(wù)收支審計。 

　　1.2018年度預算執行審計 

　　【審計重點(diǎn)和目標】以促進(jìn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展為主線(xiàn)，大力推進(jìn)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的審計監督全覆蓋，著(zhù)力加強支出預算和政策拓展的審計監督。重點(diǎn)關(guān)注中期財政規劃與全省及我市發(fā)展規劃、宏觀(guān)調控政策、相關(guān)行業(yè)和領(lǐng)域中長(cháng)期發(fā)展規劃的銜接情況，重點(diǎn)支出和重大投資項目的政策依據、支出標準、績(jì)效目標、保障機制等情況，中央及省委重大決策部署界定省以下各級政府財政事權和支出責任情況，轉移支付項目設立、資金分配、資金撥付、使用管理、績(jì)效等情況，轉移支付預算執行和政策實(shí)施情況，本級地方政府債務(wù)管理情況、隱性債務(wù)的規模和結構、資金來(lái)源和去向，地方化解隱性債務(wù)、整改違規舉債過(guò)程中出現的新情況和新問(wèn)題，部門(mén)預算貫徹落實(shí)中央、省委及市委重大方針政策和決策部署、重大改革任務(wù)推進(jìn)、政府采購執行等情況，部門(mén)預算績(jì)效管理、重大項目支出績(jì)效情況，中央八項規定精神貫徹落實(shí)和“三公”經(jīng)費支出情況，網(wǎng)絡(luò )安全建設和績(jì)效情況，以前年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)方面。重點(diǎn)揭示預決算管理、財政支出績(jì)效和財政政策落實(shí)等方面存在的突出問(wèn)題，財政、國有資產(chǎn)資源、民生等方面的薄弱環(huán)節和風(fēng)險隱患，進(jìn)一步推動(dòng)深化財政改革，加快建立全面規范透明、標準科學(xué)、約束有力的預算制度，防范風(fēng)險，保障公共資金安全高效，促進(jìn)財政政策更加積極有力。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，財政審計科牽頭，相關(guān)科室(中心)參加，采取“直接審”的方式，對市財政局、市司法局、市經(jīng)信委、市旅發(fā)委、市房產(chǎn)局、市殘聯(lián)、市委610辦、民盟呂梁市委、市委新聞辦、市宗教局、市文化局、市紅十字會(huì )等12個(gè)部門(mén)單位實(shí)施審計。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　2.財政決算審計 

　　【審計重點(diǎn)和目標】通過(guò)對縣(市、區)政府財政決算審計，反映在貫徹落實(shí)國家財政政策和財政資金管理分配使用中存在的問(wèn)題，作出處理，提出建議，以進(jìn)一步推動(dòng)政策落實(shí)，規范財政管理，優(yōu)化支出結構，提高資金使用績(jì)效，維護財政經(jīng)濟安全發(fā)揮作用。重點(diǎn)關(guān)注分析評價(jià)財政收支規模、結構和財力狀況，財政決算的真實(shí)性、完整性，財政收入征收管理情況，財政支出結構是否優(yōu)化，財政資金管理使用是否合規，地方財政管理改革推進(jìn)情況，年度預算編制與政府投資計劃、規劃不銜接等問(wèn)題，地方政府債務(wù)風(fēng)險防控情況，以前年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)方面。重點(diǎn)揭示財政運行風(fēng)險隱患，財政決算編報不實(shí)，虛列財政收支，項目推進(jìn)緩慢和資金效益不高，政策落實(shí)不到位，存量債務(wù)化解不及時(shí)等問(wèn)題。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，財政審計科牽頭，相關(guān)科室(中心)參加，采取“直接審”的方式，對方山縣、興縣、嵐縣、柳林縣等4個(gè)縣實(shí)施審計。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　3.財務(wù)收支審計 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟事項決策合規性、合法性，落實(shí)中央、省委及市委市政府重大決策部署情況，重大違法違紀問(wèn)題線(xiàn)索，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)方面。重點(diǎn)揭示影響發(fā)展的瓶頸和重大風(fēng)險隱患，損失浪費和國有資產(chǎn)流失，以及違法亂紀現象等。通過(guò)審計，進(jìn)一步規范財務(wù)收支行為，提高公共資金、國有資產(chǎn)使用效益和財務(wù)管理水平，助力我市在“兩轉”基礎上拓展新局面，積極推動(dòng)經(jīng)濟轉型平穩健康發(fā)展。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，采取“直接審”的方式，對呂梁市駐并接待接訪(fǎng)中心、山西省汾陽(yáng)醫院、呂梁市公安交警支隊等3個(gè)單位實(shí)施審計。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　(四)民生資金審計。 

　　1.2018年度扶貧審計(審計署安排項目) 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注聚焦精準、檢查脫貧攻堅政策措施落實(shí)情況，扶貧資金管理使用中違法違規問(wèn)題，脫貧攻堅項目績(jì)效，“一卡通”惠農補貼資金到位等情況，以前年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)方面。重點(diǎn)揭示扶貧領(lǐng)域的違法違紀、履職不到位、侵害貧困群眾利益等重大腐敗現象以及重大風(fēng)險隱患，促進(jìn)脫貧攻堅三年行動(dòng)目標任務(wù)圓滿(mǎn)完成。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，農業(yè)與資源環(huán)保審計科牽頭，相關(guān)縣(市、區)審計局參加，采取“交叉審”“上審下”“同級審”相結合的方式，對偏關(guān)縣、古縣、浮山縣、臨縣、中陽(yáng)縣、柳林縣實(shí)施審計；其中“一卡通”惠農補貼資金專(zhuān)項審計，2019年3月至5月中旬完成對偏關(guān)縣、古縣、浮山縣審計。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　2.全市2018年保障性安居工程資金投入和使用績(jì)效審計(審計署安排項目) 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注安居工程目標任務(wù)和政策落實(shí)情況，住房建設和管理使用情況，資金籌集、管理和使用情況，以前年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況。重點(diǎn)揭示未按計劃實(shí)施拆遷安置和虛報抵頂，違規決策、以權謀私、虛報套取、資金閑置、擠占挪用、利益輸送以及風(fēng)險隱患等問(wèn)題。通過(guò)審計，有效推進(jìn)棚戶(hù)區改造一系列政策措施的貫徹落實(shí)，促進(jìn)提高資金使用績(jì)效，保障資金安全，推動(dòng)加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，更好地保障人民群眾住有所居。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，社會(huì )保障審計科牽頭，各縣(市、區)審計局參加，對市本級及各縣(市、區)相關(guān)部門(mén)單位進(jìn)行保障性安居工程相關(guān)數據進(jìn)行采集，并按時(shí)報送省審計廳實(shí)施審計。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　3.全市2017、2018年度養老保險基金審計(全省聯(lián)動(dòng)項目) 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注影響職工養老保險制度可持續性、引發(fā)制度運行風(fēng)險的問(wèn)題，全民參保計劃實(shí)施、基金統籌級次、機關(guān)事業(yè)養老保險并軌情況，社會(huì )保險津補貼政策執行情況，養老服務(wù)機構醫養結合、準入審批中落實(shí)放管服改革要求等情況，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)方面。重點(diǎn)揭示拖欠養老保險待遇、違規彌補基金缺口、財政補助資金不到位、基金存放收益低、截留侵占騙取保險費和養老金、以及重大違法違紀和腐敗問(wèn)題線(xiàn)索等。通過(guò)審計，全面了解貫徹落實(shí)中央各項養老保險的重大政策、改革措施推進(jìn)以及基金管理使用績(jì)效情況，保障基金安全，提高使用績(jì)效，不斷推動(dòng)制度健全完善，助力養老保險制度可持續發(fā)展，更好地保障人民群眾老有所養。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，社會(huì )保障審計科牽頭，各縣(市、區)審計局參加，組織方式待定。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位待定。 

　　(五)資源環(huán)境審計。 

　　1. 全市2017、2018年度水環(huán)境保護和污染防治專(zhuān)項審計(全省聯(lián)動(dòng)項目) 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注全市水環(huán)境質(zhì)量總體情況，水環(huán)境相關(guān)資金管理使用情況，資源開(kāi)發(fā)和生態(tài)保護情況，流域水環(huán)境治理與生態(tài)修復恢復情況、污染防治能力建設和污染物排放控制情況、水環(huán)境安全保障情況，以前年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)方面。重點(diǎn)揭示水環(huán)境保護和污染防治政策措施落實(shí)不到位造成水環(huán)境質(zhì)量惡化等問(wèn)題及風(fēng)險隱患，騙取套取挪用環(huán)保資金問(wèn)題，無(wú)證取水和超量取水，有關(guān)項目未履行環(huán)評或產(chǎn)能置換審批，生態(tài)功能區與禁止開(kāi)發(fā)區域重疊，地下水污染，以及機制、管理、履職等方面的問(wèn)題。通過(guò)審計，以著(zhù)力解決突出環(huán)境問(wèn)題，加快水污染防治，實(shí)施流域環(huán)境綜合治理，推動(dòng)改善水環(huán)境質(zhì)量，保障水環(huán)境安全，為黨委政府決策部署提供依據。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，審計復核審理中心牽頭，相關(guān)科室(中心)和各縣(市、區)審計局參加，組織方式待定。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位待定。 

　　2.領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計(審計廳安排項目) 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導干部履行自然資源資產(chǎn)管理職責情況，國家資源戰略的實(shí)施情況，重大項目運行管理進(jìn)度及投資成效，資金來(lái)源和使用情況的真實(shí)性、合法性和效益性，重要資源存量及變化情況，企業(yè)對環(huán)保方針、政策的執行情況，以前年度審計發(fā)現問(wèn)題整改情況，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題。重點(diǎn)揭示資源環(huán)境領(lǐng)域存在的突出問(wèn)題，反映自然資源保護、開(kāi)發(fā)、管理和利用等方面存在的問(wèn)題等。通過(guò)審計，推動(dòng)黨委政府及領(lǐng)導干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任，促進(jìn)自然資源資產(chǎn)節約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，對1個(gè)縣實(shí)施審計(審計對象待定)。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　(六)經(jīng)濟責任審計。 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導干部貫徹執行中央、省委省政府、市委市政府重大決策部署情況，重大改革任務(wù)推進(jìn)情況，地區經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展、部門(mén)事業(yè)發(fā)展情況和目標責任制完成情況，財政財務(wù)收支真實(shí)、合法和效益性，國有資產(chǎn)管理情況，重大經(jīng)濟決策和重大投資項目管理和收益情況，政府債務(wù)的管理和風(fēng)險防控情況，自然資源資產(chǎn)開(kāi)發(fā)利用及生態(tài)環(huán)境保護情況，履行黨風(fēng)廉政建設職責及廉潔從政、廉潔從業(yè)情況，以前年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題。重點(diǎn)揭示領(lǐng)導干部履職中的違法違紀、以權謀私、失職瀆職和風(fēng)險隱患等問(wèn)題。通過(guò)審計，強化對權力的監督制約，促進(jìn)領(lǐng)導干部更好的踐行新發(fā)展理念、廉潔用權、干凈干事，服務(wù)我市經(jīng)濟持續健康發(fā)展。 

　　【組織實(shí)施】根據市經(jīng)濟責任審計領(lǐng)導組安排，由市審計局統一組織，經(jīng)濟責任審計科牽頭，各科室(中心)參加，采取“直接審”的方式實(shí)施審計。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　(七)審計規范化項目。 

　　1.全市地方金融及類(lèi)金融機構2016-2018年單位基本情況及2018年業(yè)務(wù)開(kāi)展情況審計調查(審計廳安排項目) 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注掌握了解各類(lèi)地方金融機構基本狀況，貫徹落實(shí)國際金融政策、支持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟情況，經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險防控情況，企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的困難及存在的問(wèn)題等。重點(diǎn)揭示經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險及存在的主要困難和問(wèn)題，摸清地方金融及類(lèi)金融機構數量及分布，了解其業(yè)務(wù)開(kāi)展及服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟情況，促進(jìn)金融企業(yè)健康發(fā)展。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，金融經(jīng)貿審計科牽頭，相關(guān)科室(中心)和各縣(市、區)審計局參加，采取“直接審”“同級審”的方式實(shí)施審計調查。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　2.2019年審計項目跟蹤督查復審 

　　【審計重點(diǎn)和目標】按照省審計廳和市審計局確定的跟蹤督查復審工作方案開(kāi)展工作。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，督查科牽頭，各縣(市、區)審計局參加，組織方式待定。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位待定。 

　　(八)企業(yè)審計。 

　　呂梁市國投公司2017、2018年度資產(chǎn)負債損益情況審計 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負債真實(shí)情況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、財務(wù)狀況真實(shí)性情況，企業(yè)對外投資的真實(shí)性和效益性，重大經(jīng)濟事項決策程序是否健全有效，網(wǎng)絡(luò )安全建設和績(jì)效情況，企業(yè)管理人員落實(shí)中央八項規定精神及廉潔從業(yè)規定情況，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)方面。重點(diǎn)揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要問(wèn)題和深層次矛盾，投資管理缺位和盲目投資，違規舉債，損益不實(shí)和費用列支管理不規范，違規決策，以及重大損失浪費等違法違紀問(wèn)題。通過(guò)審計，進(jìn)一步促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值、提高競爭力、提升經(jīng)營(yíng)能力，切實(shí)促進(jìn)企業(yè)做強做優(yōu)做大。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，采取“直接審”的方式實(shí)施審計。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　(九)專(zhuān)項審計。 

　　1.全市人防系統2013-2018年度易地建設費收繳、管理、使用情況專(zhuān)項審計。 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注人防系統在人防工程建設、拆除、改造、使用審批情況，易地建設費收繳、管理、使用情況，設備采購、招投標、質(zhì)量監督、驗收備案、行政處罰等情況，人防企業(yè)資質(zhì)審批、市場(chǎng)準入情況，人防資金資產(chǎn)管理情況，中央八項規定精神貫徹落實(shí)和“三公”經(jīng)費支出情況，其他需要關(guān)注的重點(diǎn)方面。重點(diǎn)揭示人防系統易地建設費收繳、管理、使用中的吃拿卡要、貪污賄賂、侵占挪用、玩忽職守、濫用職權、權力尋租、利益輸送、徇私舞弊，以及以收代建、打“擦邊球”、審批倒置，報監制度不嚴、監管標準不嚴等問(wèn)題。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，行政事業(yè)審計科牽頭，各縣(市、區)審計局參加，采取“上審下”“直接審”“同級審”的方式實(shí)施審計。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　2.呂梁山護工2016-2018年度培訓就業(yè)情況專(zhuān)項審計 

　　【審計重點(diǎn)和目標】重點(diǎn)關(guān)注呂梁山護工培訓就業(yè)工作開(kāi)展情況，內控制度建立和運行情況，計劃制定和執行情況，培訓資金管理和使用情況，護工管理和就業(yè)情況等方面。重點(diǎn)揭示呂梁山護工培訓就業(yè)工作中在機制運行、內部管理、財務(wù)管理、資金使用、就業(yè)績(jì)效等方面存在的主要問(wèn)題和突出矛盾，防范和化解各類(lèi)工作風(fēng)險，以及損失浪費、弄虛作假、侵占挪用、玩忽職守等違法違紀問(wèn)題。通過(guò)審計，進(jìn)一步規范和加強呂梁山護工培訓就業(yè)工作，切實(shí)推進(jìn)我市脫貧攻堅穩步健康發(fā)展。 

　　【組織實(shí)施】由市審計局統一組織，審計復核審理中心牽頭，相關(guān)科室(中心)參加，采取“直接審”的方式，對呂梁山護工培訓就業(yè)領(lǐng)導組辦公室實(shí)施審計。 

　　【審計時(shí)間】具體時(shí)間要求和承擔單位參見(jiàn)附件表格。 

　　 四、工作要求 

　　(一)提高政治站位，增強審計工作的責任感和使命感。 

　　今年的審計項目計劃，是在強化黨對審計工作領(lǐng)導的形勢下，經(jīng)審計委員會(huì )審議后確定的，更具戰略性、全局性和時(shí)代性，更加緊扣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展和人民幸福生活，充分體現出黨對審計工作的高度認可和殷切希望。各級審計機關(guān)和審計人員要以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入學(xué)習習近平總書(shū)記關(guān)于審計工作的重要論述，深刻領(lǐng)會(huì )全國審計工作會(huì )議和省委、市委審計委員會(huì )第一次會(huì )議精神，以更加擔當負責的勇氣和奮發(fā)有為的決心投身到審計之中。 

　　(二)強化大數據審計應用，提高審計工作效率。 

　　隨著(zhù)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展，被審計單位規模增大、業(yè)務(wù)繁多、信息化程度高，金融、社保等行業(yè)數據龐大，各級審計機關(guān)必須緊跟時(shí)代步伐，堅持科技強審，著(zhù)力構建大數據審計工作模式，積極運用大數據技術(shù)，加大業(yè)務(wù)數據與財務(wù)數據、單位數據與行業(yè)數據以及跨行業(yè)、跨領(lǐng)域數據的綜合比對和關(guān)聯(lián)分析力度，鎖定疑點(diǎn)，精準發(fā)力，提高審計工作效率。  

　　(三)加強審計管理，提高審計質(zhì)量和水平。 

　　各級領(lǐng)導干部要當好表率，做到“管人”與“感人”有機結合；實(shí)現陽(yáng)光審計，讓權力在陽(yáng)光下運行；強化計算機應用和清單式審計，避免人為的“避實(shí)就虛”“蜻蜓點(diǎn)水”審計；善于跳出審計搞審計，加強宏觀(guān)分析和研究，既要知道是什么，還要知道為什么、怎么辦，切實(shí)發(fā)揮審計對經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的促進(jìn)作用；樹(shù)立“審計成本”觀(guān)念，精準發(fā)力，避免毫無(wú)目的和意義的面面俱到，增強審計計劃的嚴肅性，在規定的期限內圓滿(mǎn)完成審計任務(wù)。 

　　(四)強化作風(fēng)建設，樹(shù)立良好審計形象。 

　　各級審計機關(guān)和審計人員要加強作風(fēng)建設，堅持以習近平總書(shū)記的“三立”精神指導審計工作，嚴格執行“四個(gè)嚴禁”，嚴格遵守審計紀律“八不準”等各項工作紀律，堅持在法定職責權限范圍內開(kāi)展審計；嚴格規范審計取證、資料獲取、銀行賬戶(hù)查詢(xún)、延伸審計調查、購買(mǎi)社會(huì )審計服務(wù)等行為；同時(shí)，要加強廉政教育，嚴守紀律底線(xiàn)，嚴格遵守保密工作紀律，堅決做到依法審計、廉潔審計、科學(xué)審計，切實(shí)維護審計機關(guān)良好形象。     

　　五、其他要求及說(shuō)明 

　　(一)本計劃下達后，各項目執行單位要認真落實(shí)，確保按時(shí)完成。未經(jīng)批準不得擅自變更或調整審計范圍、參審單位、實(shí)施時(shí)間等，確需調整的，嚴格按照規定程序辦理。 

　　(二)各項目執行單位除按要求完成以上項目計劃外，市審計局將根據市委市政府工作要求和審計工作需要，適時(shí)調整修訂項目計劃。 

　　(三)各縣(市、區)審計局要結合當地實(shí)際情況，及時(shí)編制本級2019年度審計項目計劃，并報市審計局備案。同時(shí)，對項目計劃在執行過(guò)程中出現的新情況、新問(wèn)題，要及時(shí)向市審計局反饋報告。 

　　                                                                            呂梁市審計局 

　　                                                                            2019年3月26日