呂梁市商務(wù)局關(guān)于2022年度政府數字消費券專(zhuān)項資金審計發(fā)現問(wèn)題整改情況的報告

呂梁市審計局：

根據山西省審計廳《2022年度全省政府數字消費券專(zhuān)項資金審計工作方案》（晉審貿易〔2023〕47號），市審計局自今年4月起對我市2022年度政府數字消費券專(zhuān)項資金開(kāi)展審計。根據市審計局《關(guān)于呂梁市商務(wù)2022年政府數字消費券審計報告》（呂審稅管報〔2023〕67號）意見(jiàn)，我局成立了以局長(cháng)為組長(cháng)、分管副局長(cháng)為副組長(cháng)，相關(guān)科室、各縣（市、區）商務(wù)主管部門(mén)、中國銀聯(lián)股份有限公司山西分公司為成員的審計問(wèn)題整改工作領(lǐng)導小組，制定印發(fā)了《2022年政府數字消費券審計問(wèn)題整改方案》（呂商務(wù)〔2023〕46號），明確整改責任、整改時(shí)限，細化整改措施，認真對照問(wèn)題清單進(jìn)行整改。目前，審計發(fā)現4方面6個(gè)問(wèn)題已全部完成整改?，F將整改情況報告如下：

一、關(guān)于政策落實(shí)及規則制定執行的問(wèn)題

反饋問(wèn)題：呂梁市商務(wù)局政府消費券促消費活動(dòng)實(shí)施方案制定不細化，不完善。（1）“家電下鄉”補貼專(zhuān)項活動(dòng)方案中“農村地區消費者”和“城市消費者”界限區分不清楚，不明確；（2）“晉情消費　樂(lè )購呂梁”汽車(chē)補貼及“家電下鄉”補貼促消費活動(dòng)實(shí)施方案中準予核銷(xiāo)補貼的日期不明確。

整改情況：根據問(wèn)題反饋，我局對2022年以來(lái)開(kāi)展的三場(chǎng)數字消費券發(fā)放活動(dòng)、一場(chǎng)“家電下鄉”促消費活動(dòng)、一場(chǎng)汽車(chē)消費補貼活動(dòng)配套方案進(jìn)行對照檢查，對審計提出的方案制定不細化，界限區分不清楚，關(guān)鍵日期不明確等問(wèn)題進(jìn)行修改完善，為今后開(kāi)展此類(lèi)促消費活動(dòng)提供依據。

在今后開(kāi)展促消費活動(dòng)中，我局將領(lǐng)會(huì )好、統籌好、落實(shí)好各級各類(lèi)促消費政策要求，反復推敲、細化完善活動(dòng)方案，進(jìn)一步細化明確活動(dòng)時(shí)間節點(diǎn)、活動(dòng)范圍、活動(dòng)規則、活動(dòng)商戶(hù)準入退出等重點(diǎn)環(huán)節設置，及時(shí)對活動(dòng)中出現的新情況、新問(wèn)題優(yōu)化調整，確保政策落實(shí)到位，活動(dòng)順利開(kāi)展。

二、關(guān)于資金分配及清算的問(wèn)題

反饋問(wèn)題：原始資料不完整。呂梁市商務(wù)局支付“晉情消費·樂(lè )購呂梁”促消費活動(dòng)宣傳推廣費用，后附的詢(xún)價(jià)資料不完整，無(wú)供應商報價(jià)明細及金額。

整改情況：根據問(wèn)題反饋，我局已按要求在支付憑證中補齊了“晉情消費·樂(lè )購呂梁”促消費活動(dòng)宣傳推廣費用詢(xún)價(jià)資料和供應商報價(jià)明細等資料。同時(shí)，我局進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強資金支付環(huán)節對原始材料的審核，規范原始憑證管理。

三、關(guān)于消費券發(fā)放及核銷(xiāo)的問(wèn)題

反饋問(wèn)題：

1．騙取財政補貼資金。消費券核銷(xiāo)環(huán)節存在支付平臺工作人員弄虛作假騙取財政補貼資金情況。

2．拉動(dòng)消費金額不實(shí)。部分商戶(hù)在消費券核銷(xiāo)過(guò)程中存在實(shí)際交易金額與上傳至銀聯(lián)平臺的交易金額不匹配情況，造成消費券拉動(dòng)消費金額不實(shí)。

3．消費不及時(shí)。部分商戶(hù)在消費券核銷(xiāo)過(guò)程中存在消費券充值行為，未形成及時(shí)消費。

整改情況：

1．根據審計反饋騙取財政補貼資金問(wèn)題，我局立即行動(dòng)對騙取財政補貼資金問(wèn)題進(jìn)行排查整改。一是商戶(hù)自查。由中國銀聯(lián)股份有限公司山西分公司牽頭，對參與活動(dòng)的236個(gè)綁定非對公賬戶(hù)商戶(hù)碼，圍繞與商戶(hù)實(shí)際使用商戶(hù)碼匹配情況、消費券核銷(xiāo)金額與后臺數據匹配情況等開(kāi)展自查。二是比對排查。通過(guò)核查商戶(hù)號歸屬及使用情況、調取商戶(hù)號開(kāi)設原始資料等方式，重點(diǎn)對涉及9家收單機構的45個(gè)高風(fēng)險商戶(hù)號開(kāi)展比對排查。三是現場(chǎng)核查。會(huì )同中國銀聯(lián)股份有限公司山西分公司召集重點(diǎn)收單機構（拉卡拉支付股份有限公司山西分公司），對消費券核銷(xiāo)中發(fā)現的騙取財政補貼資金情況進(jìn)行通報，并抽調人員形成聯(lián)合檢查組，對活動(dòng)涉及的26個(gè)拉卡拉商戶(hù)號開(kāi)展現場(chǎng)檢查。經(jīng)查實(shí)，共有9個(gè)拉卡拉商戶(hù)號被對應商戶(hù)認定不屬其實(shí)際使用，存在收單機構工作人員套用商戶(hù)信息擅自開(kāi)設商戶(hù)號參加活動(dòng)，或擅自使用商戶(hù)名下申請注銷(xiāo)的商戶(hù)號參加活動(dòng)情形，合計騙取資金294805元。針對查實(shí)情況，我局已將騙取資金全部追回并按原路徑退回國庫；已責成拉卡拉支付股份有限公司山西分公司將未經(jīng)商戶(hù)同意違規開(kāi)設的商戶(hù)號全部注銷(xiāo)；已向中國人民銀行呂梁市中心支行通報了相關(guān)情況；配合市審計局將問(wèn)題線(xiàn)索移交公安機關(guān)偵辦；及時(shí)將問(wèn)題處置情況報告市政府。

下一步，我局將加強對促消費活動(dòng)商戶(hù)規范管理，嚴格準入退出機制，對活動(dòng)商戶(hù)身份、賬戶(hù)信息等關(guān)鍵信息反復審核確認；活動(dòng)開(kāi)展中，進(jìn)一步加強對商戶(hù)活動(dòng)情況、交易數據、活動(dòng)賬目監督檢查，堵塞活動(dòng)漏洞，確保資金安全。

2．根據審計反饋拉動(dòng)消費金額不實(shí)、消費不及時(shí)問(wèn)題，我局組織各縣（市、區）商務(wù)主管部門(mén)開(kāi)展2022年政府數字消費券活動(dòng)情況“回頭看”行動(dòng)，各縣（市、區）通過(guò)對重點(diǎn)活動(dòng)商戶(hù)開(kāi)展核查檢查，警示提醒活動(dòng)商戶(hù)拆單、充值等違規用券行為，督促活動(dòng)商戶(hù)建立活動(dòng)臺賬如實(shí)記錄核銷(xiāo)情況，進(jìn)一步規范商戶(hù)消費券核銷(xiāo)用券行為。下一步，市縣兩級商務(wù)主管部門(mén)將嚴格落實(shí)促消費活動(dòng)監管責任，充分運用大數據分析研判、現場(chǎng)監督檢查、群眾投訴舉報等途徑，加大對拆單、充值等違規用券行為的打擊力度，確?；顒?dòng)切實(shí)起到撬動(dòng)和活躍消費的效果。

四、關(guān)于資金績(jì)效管理的問(wèn)題

反饋問(wèn)題：未進(jìn)行績(jì)效目標評價(jià)。呂梁市商務(wù)局2022年11月22日、26日收到政府數字消費券省級資金2750萬(wàn)元、1250萬(wàn)元，未按文件要求進(jìn)行績(jì)效目標評價(jià)。

整改情況：根據問(wèn)題反饋，我局在做好2022年省級促消費支持資金清算工作基礎上，已按工作要求對2022年省級消費券支持資金2750萬(wàn)元和省級汽車(chē)促消費支持資金1250萬(wàn)元開(kāi)展了績(jì)效評價(jià)。今后我局將進(jìn)一步加強對專(zhuān)項資金監督管理，履行資金監管主體責任，確保項目實(shí)現績(jì)效目標。

呂梁市商務(wù)局

2023年10月30日

（此件主動(dòng)公開(kāi)）