關(guān)于2018年市本級決算和

　　2019年上半年全市預算執行情況的報告

　　——2019年8月26日在呂梁市第三屆人民代表大會(huì )

　　常務(wù)委員會(huì )第 次會(huì )議上

　　呂梁市財政局局長(cháng) 耿萬(wàn)林

主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員：

　　受市人民政府委托，我向本次會(huì )議報告2018年市本級決算和2019年上半年全市預算執行情況，請予審查。

　　一、2018年市本級財政決算情況

　　2018年市本級收支決算數與年初向市三屆人大六次會(huì )議報告的執行數基本一致。

　?。ㄒ唬┦斜炯壱话愎差A算收支決算情況

　　2018年市本級一般公共預算收入完成279196萬(wàn)元，為調整預算的100.5%。加上中央、省轉移支付補助2092023萬(wàn)元、縣市上解收入109363萬(wàn)元、債券轉貸收入313016萬(wàn)元、上年結轉11470萬(wàn)元、調入資金1105萬(wàn)元、調入預算穩定調節基金92400萬(wàn)元，收入總量為2898573萬(wàn)元；市本級一般公共預算支出628520萬(wàn)元，為調整預算的95.96%，同比增長(cháng)30.89%。加上補助縣市區轉移支付1905589萬(wàn)元、上解省級支出75812萬(wàn)元、置換債券債務(wù)還本支出20000萬(wàn)元、債券轉貸支出218316萬(wàn)元、安排預算穩定調節基金23891萬(wàn)元，支出總計2872128萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結余26445萬(wàn)元，按規定結轉2019年繼續使用。市本級實(shí)現收支平衡。

　　2018年市本級一般公共預算收入完成279196萬(wàn)元，同比增長(cháng)4.07%。收入決算具體情況是：增值稅完成118700萬(wàn)元，為預算的100.68%，下降5.24%；企業(yè)所得稅完成34182萬(wàn)元，為預算的151.25%，增長(cháng)28.48%；個(gè)人所得稅完成4821萬(wàn)元，為預算的130.3%，下降14.11%；資源稅完成91178萬(wàn)元，為預算的120.45%，增長(cháng)110.54%；非稅收入完成27874萬(wàn)元，為預算的50.86%，下降1.5%。2018年市本級一般公共預算收入超收1396萬(wàn)元，按照《預算法》規定，超收收入全部補充預算穩定調節基金。

　　2018年市本級一般公共預算支出執行628520萬(wàn)元，同比增長(cháng)30.89%。支出決算的具體情況是：一般公共服務(wù)支出52042萬(wàn)元，為調整預算的99.03%；教育支出59824萬(wàn)元，為調整預算的99.67%；科學(xué)技術(shù)支出5679萬(wàn)元，為調整預算的100%；文化體育與傳媒支出21685萬(wàn)元，為預算的100%；社會(huì )保障和就業(yè)支出37101萬(wàn)元，為調整預算的99.88%；醫療衛生支出170472萬(wàn)元，為調整預算的100 %；節能環(huán)保支出49541萬(wàn)元，為調整預算的95.58%；城鄉社區支出79351萬(wàn)元，為調整預算的99.86 %；農林水支出38682萬(wàn)元，為調整預算的88.92%；交通運輸支出25520萬(wàn)元，為調整預算的100%；資源勘探電力信息等支出20508萬(wàn)元，為調整預算的100 %；住房保障支出8703萬(wàn)元，為調整預算的71.14%；債務(wù)付息支出17354萬(wàn)元，為調整預算的100%。

　　2018年市本級累計下達縣市區各項補助1905589萬(wàn)元，增長(cháng)9.03%。其中：市對縣稅收返還8314萬(wàn)元，與上年持平；一般性轉移支付補助1104881萬(wàn)元，增長(cháng)9.63%；專(zhuān)項轉移支付792394萬(wàn)元，增長(cháng)8.30%。

　　2018年市本級行政事業(yè)單位財政撥款“三公”經(jīng)費支出2337萬(wàn)元，為預算的54.2%，比2017年下降5.92%。其中：因公出國（境）經(jīng)費51萬(wàn)元，為預算的51%，比2017年增長(cháng)538%，主要是因公出國人員批次增加，但未超全年預算；公務(wù)用車(chē)購置及運行維護費1631萬(wàn)元，為預算的49.39%，比2017年下降11.92 %；公務(wù)接待費655萬(wàn)元，為預算的71.98%，比2017年增長(cháng)5.14%，主要是接待批次增加，但未超全年預算。

　?。ǘ┦斜炯壵曰痤A算收支決算情況

　　2018年市本級政府性基金收入完成44127萬(wàn)元，為調整預算的55.09%，增長(cháng)154.19%。加上上年結余3593萬(wàn)元、中央和省補助32794萬(wàn)元、下級上解收入146萬(wàn)元、債券轉貸收入148600萬(wàn)元、調入資金306萬(wàn)元，基金收入總量為229566萬(wàn)元；市本級政府性基金支出54978萬(wàn)元，為調整預算的82.6%，下降42.25%，下降的原因主要是2018年市本級未使用專(zhuān)項債券資金。加上補助縣市區28400萬(wàn)元、債券轉貸支出133600萬(wàn)元、按規定基金結轉規模超過(guò)當年收入30%的部分調出至一般公共預算補充預算穩定調節基金840萬(wàn)元、上解省級支出163萬(wàn)元，支出總計217981萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結余11585萬(wàn)元，按規定結轉2019年繼續使用。

　?。ㄈ┦斜炯墖匈Y本經(jīng)營(yíng)預算收支決算情況

　　我市納入國有資本經(jīng)營(yíng)預算的企業(yè)僅有離柳集團公司一戶(hù)，2018年國有資本經(jīng)營(yíng)預算收支實(shí)際執行均為零。

　?。ㄋ模┦斜炯壣鐣?huì )保險基金預算收支決算情況

　　2018年市本級社會(huì )保險基金預算收入完成452835萬(wàn)元，為預算的95.29%；市本級社會(huì )保險基金預算支出436056萬(wàn)元，為預算的117.19%，當年收支結余16779萬(wàn)元，年末滾存結余456166萬(wàn)元。

　?。ㄎ澹┑胤秸畟鶆?wù)情況

　　2018年，省財政廳轉貸我市地方政府債券461616萬(wàn)元，其中：1.新增債券331446萬(wàn)元，其中：市本級留用90000萬(wàn)元，轉貸縣市區241446萬(wàn)元。新增債券主要用于基礎性、公益性項目建設；2.置換債券130170萬(wàn)元，其中市本級留用19700萬(wàn)元，轉貸縣市區110470萬(wàn)元。債券資金全部按規定納入預算管理。

　　截至2018年底，全市政府債務(wù)限額2445000萬(wàn)元，其中市本級793500萬(wàn)元，各縣市區1651500萬(wàn)元。全市政府直接償還責任債務(wù)2283118萬(wàn)元，其中市本級787403萬(wàn)元，各縣市區1495715萬(wàn)元。市縣兩級政府債務(wù)均未突破政府債務(wù)限額。

　　各位委員，過(guò)去一年市財政積極發(fā)揮職能作用，強化預算執行管理，嚴格預算約束，財政運行總體情況良好，較好地完成了市人代會(huì )確定的各項預算任務(wù)。但也面臨著(zhù)不少困難和問(wèn)題：經(jīng)濟結構比較單一的狀況仍未根本轉變，財政收支矛盾較為突出，政府性債務(wù)負擔較重，潛在風(fēng)險不容忽視。對此，我們高度重視，將認真按照市人大有關(guān)決議要求，通過(guò)繼續深化預算制度改革、建立健全體制機制、加強財政監管等措施，切實(shí)加以解決。

　　二、2019年上半年全市預算執行情況

　?。ㄒ唬┤幸话愎差A算收支執行情況

　　1-6月，全市一般公共預算收入累計完成1130176萬(wàn)元，為年初預算（各縣人代會(huì )審批預算匯總，下同）的56.67%，同比增長(cháng)17.19%。其中，稅收收入完成912418萬(wàn)元，為年初預算的57.77%，同比增長(cháng)14.33%；非稅收入完成217758萬(wàn)元，為年初預算的52.49%，同比增長(cháng)33.58%。

　　1-6月，全市一般公共預算支出累計執行1962027萬(wàn)元，為調整預算（各縣人代會(huì )審議批準匯總數加上半年追加的上級專(zhuān)款補助收入和上年結轉收入）的50.39%，同比增長(cháng)11.77%。主要支出項目執行情況是：農林水事務(wù)支出281323萬(wàn)元，同比增長(cháng)11.85%；城鄉社區事務(wù)支出263850萬(wàn)元，同比增長(cháng)47.31%；衛生健康支出251935萬(wàn)元，同比增長(cháng)8.44%；社會(huì )保障支出228770萬(wàn)元，同比增長(cháng)0.56%；教育支出285129萬(wàn)元，同比下降11.52%；節能環(huán)保支出88649萬(wàn)元，同比增長(cháng)112.73%。

　?。ǘ┤姓曰痤A算收支執行情況

　　1-6月，全市政府性基金收入完成148321萬(wàn)元，增長(cháng)277.85%。其中：國有土地使用權出讓金收入136151萬(wàn)元，城市基礎設施配套費收入4263萬(wàn)元，國有土地收益基金收入5374萬(wàn)元，農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入785萬(wàn)元，污水處理費收入1315萬(wàn)元，其他政府性基金收入433萬(wàn)元。

　　1-6月，全市政府性基金支出執行150851萬(wàn)元，增長(cháng)60.4%，其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出118180萬(wàn)元，國有土地收益基金安排的支出7797萬(wàn)元，城市基礎設施配套費安排的支出1914萬(wàn)元，污水處理費安排的支出411萬(wàn)元，彩票公益金安排支出905萬(wàn)元，其他支出9597萬(wàn)元。

　?。ㄈ┥习肽曦斦杖脒\行的主要特點(diǎn)

　　1.財政收入穩定增長(cháng)，順利實(shí)現“雙過(guò)半”目標計劃。上半年，在貫徹落實(shí)國家減稅降費政策的前提下，全市一般公共預算收入增速達到17.19%，高于全省水平4.25個(gè)百分點(diǎn)，增幅位列全省第三，收入規模僅次于太原居全省第二位，為年計劃的56.67%，超序時(shí)進(jìn)度6.67個(gè)百分點(diǎn)，超收13.3億元。其中，縣級一般公共預算收入增長(cháng)14.19%，市級一般公共預算收入增長(cháng)32.96%。分縣市看，除交口縣下降12.14%、柳林縣下降7.77%外，其余11個(gè)縣市均實(shí)現增長(cháng)，其中8個(gè)縣增速超過(guò)全市平均水平。

　　2.收入結構較為合理，收入質(zhì)量進(jìn)一步提高。上半年，全市稅收收入完成91.24億元，完成年計劃的57.77%，增長(cháng)13.86%，增收11.1億元，對一般公共預算收入的增收貢獻為66.98%；非稅收入完成21.78億元，完成年計劃的52.49%，同比增長(cháng)33.58%，增收5.47億元，增收貢獻為33.02%。稅收收入占一般公共預算收入比重為80.73%，財政收入質(zhì)量穩定。

　　3.減稅降費影響初顯，稅收收入增速放緩。上半年，稅收收入保持兩位數以上增速，但中央減稅降費政策效應逐漸顯現，稅收收入增幅放緩。1-6月份，稅收收入同比增長(cháng)13.86%，收入增速連續三個(gè)月回落。從主要稅種看，自4月份實(shí)施新的稅率、抵扣遞減等政策性減稅的影響，增值稅增速從4月份起連續回落，1-6月份累計完成42.09億元，增幅為8.87%，低于整體稅收增幅；個(gè)人所得稅受到新的個(gè)稅專(zhuān)項扣除政策影響，連續5個(gè)月降幅達兩位數以上，1-6月份累計完成0.98億元，下降29.21%。

　　4.行業(yè)稅收穩定增長(cháng)，增收行業(yè)較為集中。全市主要行業(yè)稅收繼續保持增長(cháng)，增收主要集中在煤炭、釀酒、批發(fā)零售3個(gè)行業(yè)。1-6月份，煤炭行業(yè)稅收同比增長(cháng)11.11%，增收5.25億元，為全市增收最多的行業(yè)；釀酒行業(yè)增長(cháng)109.18%，增收3.8億元；批發(fā)零售業(yè)增長(cháng)26.5%，增收1.58億元，以上三個(gè)行業(yè)共計增收10.63億元，占全市稅收增收額的95.76%。

　?。ㄋ模┴斦饕ぷ髑闆r

　　上半年，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導下，我們認真落實(shí)市人大及其常委會(huì )有關(guān)決議要求，在積極落實(shí)減稅降費政策的基礎上，通過(guò)加強收入征管、挖潛增收、調整結構、壓縮支出、統籌各類(lèi)財政資金等措施，加力提效落實(shí)積極的財政政策，持續推進(jìn)財政改革，全市財政預算平穩運行，為全市經(jīng)濟社會(huì )各項事業(yè)持續穩定發(fā)展提供了有力支撐。

　　1.強化收支管理，提升財政運行質(zhì)量。今年以來(lái)，市財政多措并舉狠抓預算收支執行管理，認真落實(shí)“政府領(lǐng)導、財政主抓、各部門(mén)聯(lián)動(dòng)”的抓收入機制，實(shí)現全市一般公共預算收入總量全省第二，增幅全省第三。同時(shí)，積極爭取上級各類(lèi)轉移支付資金166.7億元、地方政府新增債券資金50.6億元，分別比上年增加27.5億元和16.9億元；嚴格按照市人大批準的預算，切實(shí)強化財政資金預算管理和支出進(jìn)度考核，印發(fā)了《關(guān)于加強預算執行管理加快支出進(jìn)度的通知》，完善了支出進(jìn)度通報制度、獎懲制度和約談制度，按月對全市和市本級支出進(jìn)度進(jìn)行通報，共組織召開(kāi)四次支出進(jìn)度推進(jìn)會(huì )，對支出進(jìn)度緩慢的2個(gè)縣進(jìn)行了約談。

　　2.加大投入力度，全力支持打贏(yíng)三大攻堅戰。上半年全市共安排專(zhuān)項扶貧資金24.51億元，市、縣兩級財政投入專(zhuān)項扶貧資金的增幅分別為3.94%、12.76%，實(shí)現了年度投入總量和增幅“雙增長(cháng)”；重點(diǎn)支持了工業(yè)污染源深度治理、農村面源污染治理、汾河流域治理、生態(tài)保護修復、黑臭水體治理等污染防治重大項目實(shí)施，努力保障污染防治資金需求落在實(shí)處；進(jìn)一步強化政府債務(wù)和隱性債務(wù)管理，修訂了《呂梁市政府債務(wù)風(fēng)險應急處置預案》，印發(fā)了《關(guān)于堅決制止違法違規舉債融資行為的通知》、《地方政府隱性債務(wù)統計監測工作方案》等通知，今年市本級6.96億元隱性債務(wù)化解計劃全部納入年度預算，使政府債務(wù)管理工作更加規范有序。

　　3.狠抓政策落實(shí)，助力全市經(jīng)濟轉型發(fā)展。積極推動(dòng)減稅降費政策落實(shí)，市財政局出臺了《減稅降費工作實(shí)施方案》，清理規范停免征政府性基金項目5項，落實(shí)2018-2019年財政部行政事業(yè)性收費和政府性基金政策，預計為企業(yè)減負9566萬(wàn)元；大力支持國有企業(yè)改革，安排“三供一業(yè)”分離移交改造補助資金2600萬(wàn)元，支持市屬三戶(hù)國有企業(yè)開(kāi)展移交改造工作；積極推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉型升級，籌措“國企改革和解困”專(zhuān)項資金2500萬(wàn)元，幫助市屬?lài)衅髽I(yè)逐步解決改制過(guò)程中的歷史遺留問(wèn)題。安排專(zhuān)項資金3048萬(wàn)元，用于支持大數據產(chǎn)業(yè)發(fā)展和“數谷呂梁”建設。設立企業(yè)技術(shù)改造專(zhuān)項資金2000萬(wàn)元，支持改造提升傳統產(chǎn)業(yè)，培育壯大新興產(chǎn)業(yè)；推動(dòng)57個(gè)PPP項目納入財政部綜合信息平臺，投資總額達到381.03億元。

　　4.優(yōu)化支出結構，努力保障和改善民生。1-6月份，全市民生支出158.76億元，占一般公共預算支出的80.92%。在推進(jìn)教育事業(yè)方面，6個(gè)國家級貧困縣農村學(xué)前幼兒營(yíng)養餐改善計劃、10個(gè)貧困縣高中貧困家庭住校生生活補助及符合條件的中高職建檔立卡貧困家庭學(xué)生生活費補助等教育扶貧政策和城鄉義務(wù)教育“兩免一補”、特殊教育等各項政策得到有效落實(shí)；在健全完善社會(huì )保障制度方面，全面落實(shí)了城鄉低保、醫療救助、城鄉居民養老保險等補助和提標政策；在推進(jìn)“健康呂梁”建設方面，城鄉居民醫療保險財政補助人均提高30元/年，基本公共衛生服務(wù)補助人均提高14元/年，建檔立卡貧困戶(hù)城鄉居民醫保個(gè)人繳費補助和補充醫療保險補助政策全部落實(shí)到位。

　　5.深化財政改革，切實(shí)提升財政保障能力。穩步推進(jìn)市縣財政事權和支出責任劃分改革，制定了《呂梁市基本公共服務(wù)領(lǐng)域市縣共同財政事權和支出責任劃分改革方案》，將涉及人民群眾基本生活和發(fā)展需要的8個(gè)方面28項，確定為基本公共服務(wù)領(lǐng)域市與縣市區共同財政事權；強化預算目標績(jì)效管理，印發(fā)了《呂梁市財政局關(guān)于設定重點(diǎn)項目預算績(jì)效目標的通知》，指導市直各部門(mén)將所有重點(diǎn)項目資金全部編制預算績(jì)效目標，按照“誰(shuí)支出、誰(shuí)負責”的原則，對績(jì)效目標實(shí)現程度和預算執行進(jìn)度進(jìn)行“雙監控”。

　　三、下半年財政工作重點(diǎn)

　　隨著(zhù)減稅降費政策效應的進(jìn)一步釋放，下半年全市財政收支壓力將持續加大。我們將認真貫徹落實(shí)市委、市政府的各項決策部署，按照市人大及其常委會(huì )的有關(guān)決定、決議以及本次會(huì )議提出的要求，強化預算收支管理，加快推進(jìn)財稅改革，全力防范債務(wù)風(fēng)險，認真做好財政收支平衡工作。

　?。ㄒ唬┮婪ㄒ酪幾ズ秘斦罩Ч芾?。一是在嚴格落實(shí)減稅降費政策的同時(shí)，加強稅收收入征管，依法依規組織稅收收入，嚴防跑冒滴漏，確保各項稅收收入應收盡收；二是強化支出進(jìn)度考核、通報、約談等制度約束，切實(shí)加快財政支出進(jìn)度；三是堅持政府帶頭過(guò)緊日子，進(jìn)一步加大一般性支出壓減力度。下半年將在年初壓縮一般性支出5%的基礎上，大力壓減一切不必要的行政開(kāi)支，所有的辦公運行、后勤保障、會(huì )議差旅、公務(wù)接待、出國出境等都要行節約、倡簡(jiǎn)樸、戒奢華，促進(jìn)行政成本明顯降低，節省下來(lái)的資金優(yōu)先用于重點(diǎn)民生領(lǐng)域；四是加大盤(pán)活存量資金力度，繼續大力開(kāi)展爭取上級政策和資金支持活動(dòng)，努力保障重點(diǎn)支出需求。

　?。ǘ┎徽鄄豢勐鋵?shí)減稅降費政策。全面落實(shí)黨中央、國務(wù)院實(shí)施更大規模減稅降費政策。一是進(jìn)一步加強組織領(lǐng)導，確保中央、省、市政策暢通，確保減稅降費政策立竿見(jiàn)影、收到實(shí)效；二是全面梳理國家、省級減稅降費政策，繼續落實(shí)好增值稅和個(gè)人所得稅各項減免政策，做好征管銜接，減輕稅負；三是穩步降低養老保險單位繳費比例，繼續階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率；四是繼續清理規范政府定價(jià)經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費，對政府定價(jià)經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費目錄清單進(jìn)行動(dòng)態(tài)調整；五是適時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項督查，確保政策落實(shí)不留死角。

　?。ㄈ├^續支持打好三大攻堅戰。一是認真落實(shí)市委提出的“大扶貧”戰略舉措，集中力量攻堅深度貧困，中央、省、市財政專(zhuān)項扶貧資金繼續向深度貧困地區傾斜，確保財政資金安排與脫貧攻堅任務(wù)相適應；二是認真落實(shí)市委提出的“大生態(tài)”戰略舉措，把打造良好生態(tài)環(huán)境作為公共財政支持的重要方向，積極爭取中央、省對我市在政策、項目和資金給予支持；三是有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。嚴格控制政府債務(wù)增量，妥善消化存量，堅決杜絕變相舉債。按照財政部、省財政廳化解隱性債務(wù)有關(guān)要求,根據市、縣兩級債務(wù)規模、舉借方式、償債能力等實(shí)際情況，分類(lèi)施策，積極有序化解存量隱性債務(wù)。

　?。ㄋ模┏掷m落實(shí)各項民生政策。一是推進(jìn)實(shí)施鄉村振興戰略，完善農村公益事業(yè)一事一議財政獎補機制，推動(dòng)美麗鄉村建設提檔升級；二是優(yōu)先發(fā)展教育文化事業(yè)，支持開(kāi)展教學(xué)質(zhì)量提升三年行動(dòng)計劃，全面推進(jìn)普通高中辦學(xué)條件標準化工程建設和新高考改革；三是健全社會(huì )保障制度，繼續提高低保、優(yōu)撫對象、傷殘軍人等群體的補助標準，兜牢困難群眾基本生活底線(xiàn)；四是支持深化縣鄉醫療衛生一體化改革，支持深化公立醫院改革。

　?。ㄎ澹┻M(jìn)一步深化財政體制改革。一是根據全省改革總體部署，逐步出臺教育、醫療、科技、交通等分領(lǐng)域財政事權和支出責任劃分改革方案；二是強化績(jì)效評價(jià)結果應用，健全績(jì)效評價(jià)結果反饋制度和應用機制，對績(jì)效評價(jià)一般的項目督促改進(jìn)，對交叉重復和碎片化的項目予以調整，對低效無(wú)效資金一律消減或取消。

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員,下半年，我們將按照市委的統一部署，認真執行市人大的各項決議，進(jìn)一步深化改革，積極作為，精準發(fā)力，聚精會(huì )神做好全年各項財政工作任務(wù)，以?xún)?yōu)異的成績(jì)迎接中華人民共和國成立七十周年。

　　以上報告，請予審查！

　　附件： 2018年決算和2019年上半年執行情況